Las Diez Claves Para Elegir Un Buen Contador

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Educación Financiera - El Primer Paso Para El Éxito

¿Cuantos de nosotros hemos comprendido los principios y mecanismos que rigen el flujo del dinero en la sociedad?.

Hace algún tiempo ha surgido y se ha popularizado en la web un concepto nuevo de educación y manejo de finanzas que aplica de manera transversal a cualquier persona individual o colectivo de la sociedad moderna. En la actual sociedad civilizada y regida por las leyes del mercado y el dinero, se ha descubierto y demostrado de manera empirica la falta de una base de conocimientos efectivo y práctico en la sociedad moderna y más especificamente en la población de niveles de ingresos medio y bajos, acerca de la forma en que funcionan los mercados, el dinero y las instituciones fnancieras. 

Definitivamente el mundo cambio hace varios años producto de la silenciosa revolución financiera que ha experimentado la economía globalizada. Esto es algo que nos ha alcanzado a todos, ya sean individuos, familias, organizaciones o naciones, nadie está aislado o se puede salir del sistema monetario mundial. Cada vez que compramos, vendemos, trabajamos o consumimos estamos siendo inconcientemente parte activa del mercado, las finanzas, y en general del flujo de dinero en la economía a todo nivel.

Pero paradojicamente a lo mencionado anteriormente,  mientras más avanza la sociedad en desarrollo tecnologico, cientifico, técnico y en calidad de vida promedio, más se nota la falta de conocimientos financieros en el individuo común y corriente, que es aquel que recibe ingresos a cambio de su trabajo y a la vez intercambia ese dinero por productos y servicios que satisfacen sus necesidades y las de su familia. Este mismo, se transforma en protagonista del drama económico del endeudamiento, la falta de recursos y estancamiento social. Esto queda demostrado al observar la desigual distribución de la riqueza en casi todos los paises, muy acentuadamente en Chile, donde se ha demostrado que muy pero muy pocos individuos concentran gran parte de la riqueza generada.

Por ejemplo, en Chile tenemos cuatro multi-billonarios en dólares, según el ranking de la revista Forbes. Tres de ellos dentro de los top 100. La fortuna de cuatro "distinguidas" familias chilenas equivale al ingreso anual del 80% de la población de Chile. Sí, 80%. ¿Difícil de creer? Saque usted las cuentas, los datos están en Forbes.com, y en los resultados del ingreso por decíles de la encuesta CASEN en la página web de MIDEPLAN (Ver Más... ).

En verdad Chile va a necesitar una educación muy buena para reducir principalmente por esta y otras vías, la gigantesca brecha de ingreso, pero no solo la educación convensional y técnica es suficiente, sino una consistente formación en habilidades y conocimientos financieros desde la educación primaria hasta la universidad, que nos permitan llegar a niveles compatibles con los de un país desarrollado.

Hay quienes afirman que alternativamente, hay que pensar en serio en políticas de equidad. Vale decir, en una estrategia que no dependa exclusivamente de la educación, y  que incluya además políticas laborales que den real poder de negociación a los sindicatos, en políticas fiscales que limiten la extrema acumulación de la riqueza, en programas sociales que beneficien directamente a la población de bajos ingresos, etc, etc.

Pero en realidad, no podemos simplemente sentarnos a esperar que el sistema cambie a nuestro beneficio, o conformarnos con reclamar, protestar y denunciar la injusticia del modelo socio-económico. La solución es más fácil, directa y efectiva y parte con un cambio personal y familiar en en lo que a educación sobre el dinero se trata. Debemos educarnos activamente en temas de finanzas personales, tecnologías de la información y capacitarnos más y mejor en lo que mejor sabemos hacer.

En el mundo real todos buscamos como tener éxito con el dinero y estudiamos una profesión, pero el 95% de las personas del mundo se levantan día tras día para ir a trabajar en un empleo que odian en busca de dinero y en la mayoría de los casos una vez que lo obtienen no saben como manejarlo ni como conservarlo, o no ganan lo suficiente para sostener a su familia dignamente; y sin embargo, no les interesa el conocimiento del mismo, no manejan su lenguaje y dejan su destino en manos del jefe o del azar.

Aunque nuestro sistema educativo es muy deficiente en esta área, y la mayoría de nosotros tenemos la excusa perfecta diciendo: "nunca me enseñaron a administrar el dinero". Hoy en día gracias al acceso masivo a la fuentes de en formación desde Internet, la educación financiera práctica y efectiva está al alcance de la mano de cualquier persona que, en primer lugar reconozca su necesidad de contar con mayores habilidades y conocimientos sobre el dinero y acepte que es posible mejorar su calidad de vida actual en base a una mejor administración del uso de su tiempo y sus finanzas personales.

A continuación un breve vídeo que nos expone conceptos de educación financiera, en el cual se plantea la forma de abordar el problema de la falta de conocimientos y habilidades en el manejo del dinero.

Mas Información: Archivos Para Descargar y Ver On-Line.

ESTUDIO: La Distribución del Ingreso en Chile: La Experiencia del último cuarto de Siglo.
(Articulo para Revista del Banco Central de Chile). Andrés Solimano, CEPAL. VER PDF.

ESTUDIO: Distribución del ingreso en Chile. Nueve Hechos y Algunos Mitos.Dante Contreras.
Monitoreo Laboral. VER PDF.

MANUAL DE EDUCACIÓN FINANCIERA. FUNDACIÓN LABORAL WWB EN ESPAÑA.
(Banco Mundial de la Mujer). VER PDF.

RECOMENDADO PARA EMPEZAR: Guía familiar de Educación Financiera.material Educativo Didactico Sobre Economía Doméstica. VER PDF.

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Superar La Aversión Al Riesgo y No Perder Dinero En El Intento

Podemos afirmar que una de las mayores motivaciones para la evolución del ser humano es el miedo a lo desconocido, a lo incierto y a lo no comprendido. Pero también podemos afirmar con seguridad que ese mismo miedo a lo incierto es uno de los grandes frenos a su desarrollo integral como persona.

Temor, miedo y otros sinónimos pueden ser usados para referirse a la emoción humana frente a la incertidumbre del futuro, pero en finanzas y economía general, usamos un término muy acuñado en la literatura del área de los negocios: "La aversión al riesgo".

Para entender bien el concepto y aclarar cualquier duda, a continuación damos una definición muy general y comunmente usada en léxicos o diccionarios de finanzas.

Riesgo: Se puede definir como la incertidumbre que existe de que un hecho ocurra, durante un período y bajo condiciones determinadas, reportando pérdidas económicas.

Aversión al riesgo: La aversión al riesgo es la preferencia de una persona a aceptar una oferta con un cierto grado de riesgo antes que otra con algo más de riesgo pero con mayor rentabilidad.

Es posible que Ud., como muchos otros emprededores o potenciales empresarios, nunca se haya hecho las preguntas relacionadas con respecto a su grado de aceptación o aversión al riesgo. ¿Cuanto estoy dispuesto a perder?, ¿Cuanto quiero ganar?, ¿Cual es el minimo rendimiento que espero de mi inversión?, ¿Si pierdo, lo podré superar facilmente?. 

Estas y otras muchas preguntas son muy utiles para identificar nuestro grado de aceptación o rechazo a un determinado nivel de riesgo y sus repuestas determinan nuestro perfil de riesgo frente a alternativas y oportunidades de inversión. Y hay que pensar que no solamente se refiere al perfil de inversionista en temas de dinero, tambien frente a recursos como tiempo, esfuerzo y trabajo.

Como es evidente, las personas somos tan diversos, que es facil darse cuenta muy claramente que existen varios tipos de perfiles muy identificables asociados al riesgo, lo cual ha sido objeto de numerosos estudios y experimentos tanto sociologicos y economicos durante muchos años, lo cual ha concluido por determinar tres grandes perfiles psicologicos frente al tema del riesgo financiero principalmente. Estos grupos son:

• Perfil Conservador -> Alta Aversión Al Riesgo
• Perfil Moderado -> Neutral Frente Al Riesgo
• Perfil Agresivo -> Alto Grado De Tolerancia Al Riesgo

De esta forma los individuos se clasifican, según su actitud ante el riesgo, en neutrales, esto es, cuando mantienen constante su utilidad marginal (% ganancia sobre el capital); en tomadores de riesgo cuando la utilidad marginal crece, y en adversos al riesgo cuando la utilidad marginal decrece. En cada categoría se encuentran casos, como puede ser el de inversionistas que emprenden proyectos de riesgo por negocios nuevos, el cual es un caso de tomadores de riesgo, pero en el caso más generalizado se presenta aversión al riesgo, como el de los ahorristas bancarios que buscan un alto grado d seguridad para su capital a cambio de un bajo rendimiento. En el termino medio se encuentran los que son neutros, los cuales deteminan su aceptación o rechazo del riesgo que presenta una alternativa de acuerdo a su valoración de la condiciones internas y externas que son apreciadas para una situación dada. Es decir, su decisión depende de la situación y el contexto.

Toda actividad está sometida a riesgo, los mayores crecimientos son en muchos casos posiciones frente al riesgo muy grandes, en casi todos los negocios. En forma adicional, la gestión de riesgo es un conjunto de metodologías estandarizadas, probadas en muchos mercados que también tienen su aplicación en diferentes niveles de desarrollo de los medios empresariales.

Sin embargo, la gestión de riesgos no reemplazará nunca el buen sentido común y la experiencia; lo importante es preguntarse qué es un buen sentido común y cómo podría complementarse con la valoración óptima del riesgo.

Recomendaciones.

Es importantisimo que Ud., lleve a cabo la evaluación de su perfil de inversionista frente al riesgo, lo cual le pemitirá esclarecer su pocisión frente a potenciales alternativas de negocios y servirá de orientación para saber por donde empezar y por donde no. Para ello existen diversos instrumentos de evaluación y autoevaluación de su perfil de riesgo (ver información al final de esta página).

Si usted es una persona muy conservadora, le recomendamos que se inicie en negocios de bajo o medio grado de riesgo, pero no trate de ser de buenas a primeras un inversionista de alto riesgo, porque probablemente experiencia de la primera caida será tan traumática que esté dispuesto a volver a arriesgar en el futuro.

Por otro lado, si ya se ha iniciado en las inversiones y ha superado el limite de sus anteriores expectativas de rendimiento, le recomendamos dar el siguiente paso y atreverse con una alternativa de mayor riesgo y mayor rendimiento.

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El Desafío De Crear Una Empresa En Chile

El proceso por el cual se crea una empresa en Chile hoy es menos complicado que antes, aunque en ocaciones para algunos sigue siendo un camino confuso, extenso y lleno de firmas. Sin embargo está lista la Ley 20.494 que agiliza trámites para el inicio de actividades de nuevas empresas en Chile. A pesar de ello, hoy en día son muchísimas las personas que tienen negocios informales, lo que no es provechoso para el país ni para ellos mismos, porque no se puede tener un catastro más preciso, ni tampoco pueden postular a los concursos que promueve el Gobierno y otras entidades.

El emprendimiento hoy ocupa un lugar protagónico en la agenda pública y privada en Chile. Tanto es así que es posible comprobar la constante aparición de sitios web relacionados con el tema, la realización de eventos importantes cuyo tema central trata del emprendimiento y los emprendedores, el nuevo interés y politicas de los bancos privados por otorgar acceso al credito a los micro y pequeños empresarios, los nuevos y mayores fondos de los programas de gobierno para el fomento del emprendimiento, etc., todo lo cual demuestra que es un tema que ha trascendido la moda para convertirse en algo caracteristico del país. Pero el fenomeno del emprendimiento no es nuevo en Chile, en realidad actualmente solo se le ha dado la importancia que merece.

No sólo preocupa la creación de nuevos negocios, el surgimiento de capitales de riesgo que apoyen la innovación, el desarrollo de politicas de estado que promuevan e incentiven la creación y el desarrollo de nuevas empresas, sino también la simplificación de procesos legales y tributarios, junto con un marco legal favorable para la protección de los derechos de los pequeños y medianos empresarios, respecto a su acceso al financiamiento en la banca privada. Pese a los avances en algunas materias, aún en Chile es muy costoso desarrollar nuevas empresas, especialmente en las categorías de pequeñas y medianas empresas.

La decisión de emprender no es fácil, requiere de valentía, esfuerzo e imaginación, por lo que es necesario generar toda una estructura de apoyo a nivel de país a quienes deciden tomar este camino y facilitar lo máximo posible el proceso.

Con este objetivo es que La Camara de Comercio de Santiago ha desarrollado un documento a forma de Guia o Manual para la creación de empresas en Chile, en el cual se decriben detalladamente y paso a paso todos los tramites y aspectos a tener en cuenta por quienes van a emprender el proceso de iniciar un negocio formal.

Link para la descarga de la "Guía para la Creación de Empresas en Chile" en Formato PDF.

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¿Emprendedor Y/O Empresario?

Debemos dejar en claro que ser emprendedor y ser empresario no es lo mismo. Ser emprendedor se refiere a ser una persona que siempre busca nuevos retos, que siempre busca nuevos objetivos y trabaja en cumplirlos. Y el ser empresario es aquella persona que ve oportunidades de negocio, la lleva a cabo y busca generar sustentabilidad. Por lo tanto es claro que para ser empresario, se requiere ser emprendedor ya que este es el primer paso para iniciar un proyecto, pero si eres emprendedor no necesariamente debes convertirte en empresario, ya que los objetivos de un emprendedor pueden ser distintos al objetivo de crear una empresa. La mentalidad emprendedora es totalmente diferente a la mentalidad de un empleado. Además requiere de un conjunto de habilidades diferentes.

Lo Que Define Al Empresario.

El empresario es aquella persona que, de forma individual o colectiva, fija los objetivos y toma las decisiones estratégicas acerca de las metas, los medios, la administración y el control de las empresas y asumen responsabilidad tanto comercial como legal frente al exterior. 
En palabras simples podriamos decir que el empresario, es aque que crea una empresa, la administra o dirige y se hace responsable de ella.
Se observa que en el rol del empresario se encuentran presentes tres funciones o perfiles distintos:

• La de propietario, capitalista o financista.
• La de gerente, administrador o tomador de dicisiones. 
• La de emprendedor o innovador y tomador de riesgos.

Lo que Define Al Emprendedor.

Para ser emprendedor una persona debe saber cuales son sus habilidades y dones innatos, tanto en el área física, como también en el área mental, emocional y espiritual. Así podrá emplear sus fortalezas provechosamente y buscar maneras de compensar sus debilidades. Las personas que se conocen bien saben tomar decisiones sabias, porque tienen claro que algunas situaciones les "calzan" mejor que otras. De ésta forma logran entregar su máximo potencial.
Visto desde el área de los negocios se pueden apreciar algunas características distintivas del emprendedor:

• Se ha definido al emprendedor como un productor de valores de mercado, que está en permanente alerta para descubrir las oportunidades que aún no han sido descubiertas y actúa en consecuencia para aprovecharlas.
• Los emprendedores tienen características comunes tales como el sentido de la oportunidad y la constancia en su idea. Si es una persona decidida, toma este camino porque piensa que le puede proporcionar mejores compensaciones que las que se podrían obtener como empleado.
• Son individuos con visión, que manifiestan una conducta y orientan su comportamiento al desarrollo de una actitud emprendedora, generando y aprovechando ideas innovadoras, desarrollándolas como oportunidades de negocio rentable en las que normalmente comprometen su tiempo y esfuerzo.
• El emprendedor es una persona que percibe la oportunidad, que tiene confianza en su idea, que tiene una capacidad de convocatoria y de convicción mayor que el promedio, que sabe vender las ideas y, sobre todo, que tiene la capacidad de ofrecer resultados.

En Conclusión.

No es realista decir que cualquier emprendedor pueda llegar a convertirse en un buen empresario, (pero si cualquera puede ser un mal empresario, basta con tener algo de dinero y tolerancia al riesgo), sin embargo sí se puede afirmar que un empresario siempre puede llegar a ser un buen emprendedor, dado que lo que caracteriza a un emprendedor son aptitudes y actitudes posibles de desarrollar por cualquier persona con la verdadera intención de hacerlo. Por ello es recomendable para aquel que quiera convertirse en un gran empresario, comiense por desarrollar actitudes y habilidades de un emprendedor, las cuales complementarán perfectamente las demás cualidades de los hombres de negocios.

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Aclarando Los Conceptos Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

La pequeña y mediana empresa (conocida también por el acrónimo PYME) es una empresa con características distintivas, y cuya caracterización se define por sus limites ocupacionales y financieros. Usualmente se ha visto también el término MiPyME (acrónimo de "micro, pequeña y mediana empresa"), que es una expansión del término original, en donde se incluye a la microempresa.

La pequeñas y medianas empresas son entidades independientes, con una alta predominancia en el mercado de comercio (principalmente minorista), quedando prácticamente excluidas del mercado industrial por las grandes inversiones necesarias y por las limitaciones que impone la legislación en cuanto al volumen de negocio y de personal, los cuales si son superados convierten, por ley, a una microempresa en una pequeña empresa, o una mediana empresa se convierte automáticamente en una gran empresa. Por todo ello una pyme nunca podrá superar ciertas ventas anuales o una cantidad de personal empleado, a menos que las ventas su producto y/o mercado sean de crecimiento exponencial.

Según el tamaño, se acostumbra a clasificar a las empresas en tres grandes apartados: grandes,pequeñas y medianas (PYMES), aunque ultimamente se ha incluido dentro del analisis a las microempresas de forma separada al segmento de las pequeñas empresas. En la práctica para delimitar el tamaño de las empresas existen distintos criterios.

Algunos de éstos son: 

• Por el número de empleados.
• Por el capital que tienen.
• Por el volumen de ventas.
• Por el volumen de producción.
• Por los beneficios que obtienen.

En Chile se suelen ocupar dos criterios de clasificación para las empresas según su tamaño: Las empresas se clasifican por cantidad de trabajadores y ventas anuales. Fuente: Sofofa.

Segun Su Numero de Trabajadores:

• Empresa grande: Mas de 200 trabajadores.
• Mediana Empresa: Entre 50 y 199 trabajadores.
• Pequeña Empresa: Entre 10 y 49 trabajadores.
• Micro: Hasta 9 trabajadores.

Según Ventas Anuales en U.F:

• Empresa grande: Más de 100.001 U.F.
• Mediana: Desde 25.001 a 100.000 U.F.
• Pequeña: Desde 2401 a 25.000 U.F.
• Micro: Menos de 2400 U.F.

La Importancia De Las MiPyMe.

Las pequeñas y medianas empresas cumplen un importante papel en la economía de todos los países. Los países de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) suelen tener entre el 70% y el 90% de los empleados en este grupo de empresas. La importancia de las Pymes para Chile se traduce en que entregan el 80% del empleo, el 70% de los ingresos de los hogares y aportan el 18% ventas totales del país (PIB). Frente a estas cifras, las pymes en Chile sin duda, son un pilar de la economía y desarrollo de la nación. Fuente: FEMER.

Las principales razones de su existencia son:

• Pueden realizar productos individualizados en contraposición con las grandes empresas que se enfocan más a productos más estandarizados.
• Sirven de tejido auxiliar a las grandes empresas. La mayor parte de las grandes empresas se valen de empresas subcontratadas menores para realizar servicios u operaciones que de estar incluidas en el tejido de la gran corporación redundaría en un aumento de coste.
• Existen actividades productivas donde es más apropiado trabajar con empresas pequeñas, como por ejemplo el caso de las cooperativas agrícolas.
• Contribuyen a la generación y redistribución de la riqueza en sectores sociales de ingresos medios y bajos.
• Satisfacen necesidades de mercados locales que por razones de tamaño o geolocalización quedan excluidos de la atención de las grandes corporaciones. Fuente: Wikipedia.

CONCLUSIÓN:

No cabe duda que las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMes) constituyen un eje central de la economía de cualquier país (si por lo menos de la economía chilena). Son el segmento de empresas en el que radican las mayores potencialidades de generación de riqueza y de empleo, lo que las convierte en un aporte indiscutido al desarrollo del país.

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